Содержание:

Давайте разберемся, какую налоговую и статистическую отчетность должен сдавать индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) в Республике Казахстан в 2025 году. Мы подробно рассмотрим сроки, формы, способы подачи отчетов, а также особенности перехода между налоговыми режимами и ответственность за нарушения. В конце вы получите практические советы, как избежать штрафов и автоматизировать процесс отчетности.

Какие отчеты сдает ИП на упрощенке в 2025 году?

ИП на упрощенной системе налогообложения сдает всего одну основную налоговую декларацию — форму 910.00. Это упрощенная декларация, которая подается дважды в год.

Период отчетности Срок подачи декларации 910.00 Срок уплаты налога (3%)
1-е полугодие с 1 июля по 15 августа до 25 августа
2-е полугодие с 1 января по 15 февраля следующего года до 25 февраля следующего года

Важно: если ИП прекращает деятельность на упрощенке, подается форма 911.00.

Как правильно заполнить и подать декларацию по форме 910?

Форма 910.00 — это декларация по упрощенной системе, где указываются доходы за полугодие и рассчитывается налог 3% от налогооблагаемого дохода. Если у ИП есть работники, то форма заполняется с учетом их доходов и налогов.

Советы по заполнению:

  • Указывайте точные данные о доходах.
  • Не забывайте про социальные платежи и взносы (ОПВ, ОСМС).
  • Используйте официальные шаблоны и инструкции, которые доступны в личном кабинете налогоплательщика.

Как сдать отчетность ИП онлайн?

Сдача отчетности стала проще благодаря электронным сервисам:

  • Через личный кабинет налогоплательщика на портале kgd.gov.kz.
  • С помощью бухгалтерских программ и сервисов с электронной цифровой подписью (ЭЦП).
  • В мобильном приложении Kaspi Pay в разделе "Налоги → Налоговые отчеты" можно заполнить и отправить форму 910.00.

Электронная подача позволяет избежать ошибок, ускоряет процесс и снижает риск штрафов.

Какие формы отчетности сдают ИП в разных налоговых режимах?

Налоговый режим Основные формы отчетности Периодичность подачи Сроки подачи
Упрощенная система (УСН) Форма 910.00 2 раза в год 1 июля–15 августа, 1 янв–15 февр
Общеустановленный режим (ОУР) Форма 200.00 (квартальная), форма 220.00 (годовая) Квартально и ежегодно Квартально — до 15 мая, 15 авг, 15 ноя, 15 фев; годовая — до 31 марта
Патентная система Форма 911.00 1 раз в год В течение 3 дней после регистрации ИП и далее ежегодно
Розничный налог Форма 913.00 (квартальная) Квартально До 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Фиксированный вычет Форма 912.00 (годовая) 1 раз в год До 31 марта
Для фермерских хозяйств Форма 920.00 (годовая) 1 раз в год До 31 марта

Особенности отчетности ИП на общеустановленном режиме (ОУР)

ИП на ОУР сдает:

  • Форму 200.00 — квартальная декларация по налогу на доходы.
  • Форму 220.00 — годовой отчет по итогам года.
  • Если ИП плательщик НДС — сдает форму 300.00 ежеквартально.
  • При наличии транспортных средств — расчет по форме 701.00 до 5 июля.
  • Если есть объекты налогообложения по имуществу — декларация 700.00 до 31 марта.

Сроки подачи квартальных форм — до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

Особенности подачи отчетности для ИП на патентной системе

  • ИП сдает форму 911.00 один раз в год.
  • Первый отчет — в течение 3 дней после регистрации.
  • Патентная система применяется ИП без наемных работников с доходом не более 3 528 МРП (примерно 13,8 млн тенге в 2025).
  • Виды деятельности, подходящие под патент, включают такси, ремонт, услуги аренды, сельхозработы и др.

Налоговые платежи и отчетность при специальных режимах

Вид налога/платежа Ставка/условия Срок уплаты
ИПН (КПН для ТОО) ½ от 3% от налогооблагаемого дохода До 25 числа второго месяца после отчетного периода
Социальный налог ½ от 3% от дохода за минусом соц. отчислений То же, что и ИПН
НДС (если плательщик) 12% от облагаемого оборота Квартально, до 25 числа второго месяца после отчетного квартала
ОПВ 10% от дохода работников и ИП До 25 числа месяца после выплаты
Взносы на ОСМС 2% от дохода работников, 5% для ИП До 25 числа месяца после выплаты

Штрафы за нарушение сроков и ошибок в отчетности

  • За несдачу первичных статистических данных — штраф от 1 МРП (3 692 тенге в 2025).
  • За повторное нарушение в течение года — штраф увеличивается.
  • За предоставление недостоверных данных — предупреждение.
  • С июня 2025 года ужесточена ответственность: при непредставлении данных органы статистики возбуждают административное производство.

Как избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности?

  • Регулярно проверяйте личный кабинет налогоплательщика и кабинет респондента на сайте Бюро национальной статистики.
  • Используйте электронные сервисы с ЭЦП для подачи отчетов.
  • Внимательно заполняйте формы, следуйте инструкциям.
  • При отсутствии деятельности подавайте уведомление об отсутствии деятельности.
  • Своевременно уплачивайте налоги.
  • При ошибках оперативно вносите корректировки по запросу органов.

Переход между налоговыми режимами: что важно знать?

  • При переходе с упрощенки на общеустановленный режим ИП сдает форму 910.00 за период работы на упрощенке и начинает сдавать формы 200.00 и 220.00.
  • При прекращении деятельности на упрощенке подается форма 911.00.
  • Переход требует учета сроков подачи отчетов и уплаты налогов, чтобы избежать штрафов.

Как автоматизировать процесс сдачи отчетности?

  • Используйте мобильное приложение Kaspi Pay для упрощенной подачи формы 910.00.
  • Подключайте бухгалтерские программы с поддержкой ЭЦП.
  • Настраивайте напоминания о сроках сдачи отчетов.
  • Воспользуйтесь сервисами Госуслуг и Kaspi для интегрированной подачи документов.

Статистическая отчетность для ИП

  • ИП обязаны сдавать статистические отчеты согласно графику Бюро национальной статистики.
  • Отчеты бывают обязательными и выборочными (по опросам).
  • Проверить наличие обязательств можно в личном кабинете на сайте stat.gov.kz.
  • Отчеты можно сдавать как в электронном виде, так и на бумаге.
  • Несдача или неправильное заполнение статотчетов ведет к штрафам и административной ответственности.

Практическая таблица по срокам сдачи отчетности ИП в 2025 году

Налоговый режим Форма отчетности Периодичность Срок подачи
Упрощенка 910.00 2 раза в год 1 июля–15 августа, 1 янв–15 февр
Общеустановленный режим 200.00 (квартал) Квартально До 15 мая, 15 авг, 15 ноя, 15 фев
220.00 (год) 1 раз в год До 31 марта
Патент 911.00 1 раз в год В течение 3 дней после регистрации и далее ежегодно
Розничный налог 913.00 Квартально До 15 числа месяца после квартала
Фиксированный вычет 912.00 1 раз в год До 31 марта
Фермерские хозяйства 920.00 1 раз в год До 31 марта

Заключение

Отчетность ИП на упрощенной системе в Казахстане в 2025 году — это в первую очередь форма 910.00, подаваемая дважды в год. Важно соблюдать сроки подачи и уплаты налогов, использовать электронные сервисы для удобства и безопасности, а также внимательно относиться к заполнению форм. При переходе между режимами нужно учитывать особенности отчетности каждого из них. Не забывайте про статистическую отчетность и ответственность за ее несдачу. Автоматизация и регулярный контроль помогут избежать штрафов и сделать ведение бизнеса комфортным.

Если вы хотите упростить процесс — начните с мобильного приложения Kaspi Pay и личного кабинета налогоплательщика. Там же доступны инструкции и шаблоны для правильного заполнения форм. Удачи в бизнесе и пусть отчетность будет легкой! 🚀

Все данные и рекомендации основаны на актуальной информации законодательства и официальных источников Казахстана на 2025 год.