Наследство в Казахстане: полное руководство 2025

Если вы владелец ТОО или ИП в Казахстане и хотите разобраться, как правильно платить налоги, вести бухгалтерию и не попасть впросак с отчетностью — вы попали по адресу! В этом посте мы подробно разберем, какие налоговые обязательства возникают при использовании общеустановленного режима налогообложения (ОУР), как рассчитывать обязательные взносы, какие отчеты сдавать и как не пропустить сроки. Приготовьтесь к живому и понятному разбору с практическими примерами и таблицами!

Что такое общеустановленный режим и кому он подходит?

Общеустановленный режим налогообложения — это основной налоговый режим для ТОО и ИП в Казахстане, если они не выбрали специальный режим. Его главное преимущество — отсутствие ограничений по видам деятельности, численности сотрудников и обороту. Это значит, что вы можете спокойно развивать бизнес без страха, что налоговая система вас ограничит.

Какие налоги платит ТОО на общеустановленном режиме?

ТОО на ОУР обязано уплачивать следующие налоги:

Как рассчитывать обязательные пенсионные взносы и социальные отчисления?

Обязательные пенсионные взносы и социальные отчисления — это важные платежи, которые ТОО платит за каждого работника и руководителя ежемесячно. Рассмотрим на примере зарплаты 85 000 ₸:

Обратите внимание, что суммы имеют минимальные и максимальные пределы, поэтому при высокой зарплате взносы не растут бесконечно.

Как определить налоговую базу и налоговые вычеты при расчете ИПН?

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) с зарплаты рассчитывается по формуле:

ИПН = 10% × (зарплата – ОПВ – ВОСМС – стандартный налоговый вычет)

Стандартный налоговый вычет — это 14 МРП (минимальных расчетных показателей). В 2022 году 1 МРП = 3 063 ₸, значит вычет составляет 42 882 ₸.

Пример: при зарплате 85 000 ₸

• Вычитаем ОПВ (2 125 ₸) и ВОСМС (1 700 ₸)
• Получаем налоговую базу: 85 000 – 2 125 – 1 700 – 42 882 = 38 293 ₸
• ИПН = 10% × 38 293 = 3 829 ₸

Какие налоговые обязательства возникают у ИП на ОУР?

ИП на общеустановленном режиме платит:

• ИПН 10% с дохода раз в год (до 31 марта следующего года)
• Социальные платежи за себя и работников ежемесячно
• Социальный налог (СН) — 11% с дохода за вычетом социальных отчислений

Если у ИП нет дохода за месяц, он может не платить социальный налог, но остальные платежи обязательны.

Как и когда платить налоги и взносы?

Все налоги и взносы за работников и себя нужно уплачивать ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Например, налоги за январь — до 25 февраля.

Отчетность сдается:

Когда нужно становиться плательщиком НДС?

Если доход компании превышает 20 000 МРП (примерно 61 млн ₸), необходимо встать на учет по НДС и платить налог 12% ежеквартально. При этом учитывается только оборот, подлежащий обложению НДС.

Как учитывать дополнительные налоги по виду деятельности?

В зависимости от деятельности ТОО может платить дополнительные налоги:

Как вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность?

ТОО на ОУР обязано вести полноценный бухгалтерский учет, особенно если является плательщиком НДС. При этом не обязательно иметь штатного бухгалтера — можно использовать аутсорсинг или вести учет самостоятельно.

Отчетность сдается через интернет-кабинет налогоплательщика с использованием электронной цифровой подписи (ЭЦП). Это удобно и позволяет получать уведомления от налоговой.

Какие документы нужны для правильного расчета и уплаты налогов?

• Трудовые договоры с работниками
• Расчетные листы по зарплате
• Документы по начислению и уплате взносов (ОПВ, СО, ВОСМС, ООСМС)
• Налоговые декларации (формы 100, 200, 300 и др.)
• Подтверждения по дополнительным налогам (транспорт, имущество, земля)

Как избежать штрафов и обеспечить своевременную уплату?

• Платите налоги и взносы до 25-го числа каждого месяца
• Сдавайте отчетность в установленные сроки
• Используйте электронный кабинет налогоплательщика для контроля уведомлений
• Ведите точный бухгалтерский учет и храните документы
• При необходимости используйте цифровые сервисы, например, asistent.kz, для автоматизации учета и отчетности

Как автоматизировать бухгалтерию и налоговую отчетность?

Сервис asistent.kz — удобный цифровой помощник для ИП и ТОО в Казахстане. Он позволяет:

• Вести бухгалтерию самостоятельно
• Рассчитывать налоги и взносы автоматически
• Сдавать отчетность онлайн (форма 200.00 и др.)
• Получать напоминания о сроках уплаты и сдачи отчетов

Регистрация проста и доступна с любого устройства с интернетом. Можно получить бесплатный 7-дневный доступ для знакомства.

Как выбрать между упрощенной системой и общеустановленным режимом?

Итог: почему общеустановленный режим — выбор для серьезного бизнеса

Общеустановленный режим налогообложения в Казахстане — это гибкий и универсальный режим, который позволяет вести бизнес без ограничений по масштабам и видам деятельности. Он требует внимательного ведения бухгалтерии и своевременной уплаты налогов, но при этом дает возможность работать с НДС и использовать налоговые вычеты.

Используйте современные цифровые решения для упрощения учета и отчетности, чтобы не тратить время на рутину и сосредоточиться на развитии бизнеса.

Если вы хотите начать вести бухгалтерию самостоятельно и быть уверены в правильности расчетов — попробуйте asistent.kz. Это ваш надежный помощник в мире налогов и отчетности!

Таблица основных налогов и взносов для ТОО на ОУР при зарплате 85 000 ₸

Не забывайте: налоги — это не просто обязательство, а инвестиция в стабильность и развитие вашего бизнеса! Удачи и процветания!